第三章預算的形式、范圍

第十一條預算的形式

(一)公司財務預算編制應當按照先業(yè)務預算、資本預算、籌資預算、現(xiàn)金預算，后財務預算的流程進行，并按照各預算執(zhí)行部門所承擔經(jīng)濟業(yè)務的類型及其責任權(quán)限，編制不同形式的財務預算。

(二)業(yè)務預算是反映預算期內(nèi)公司可能形成資金流入和流出的經(jīng)營活動的預算，主要指銷售預算、購電成本預算、固定費用預算、大修項目預算及科技項目、安全措施、營銷、消防護電、行政后勤等專項費用預算及財務費用預算。

(三)資本預算是指公司在預算期內(nèi)進行資本性投資活動的預算，主要包括固定資產(chǎn)投資預算，被上級授權(quán)或批準實施的權(quán)益性資本投資預算和債券投資預算等。

(四)籌資預算是指公司在預算期內(nèi)需要新借入的長短期借款、經(jīng)批準使用的債券以及對原有借款、債券還本付息的預算。

(五)現(xiàn)金預算是指按照現(xiàn)金流量表主要項目內(nèi)容編制的，反映公司預算期內(nèi)一切現(xiàn)金收支活動及其結(jié)果的預算。它以業(yè)務預算、資本預算和籌資預算為基礎(chǔ)，是其它預算有關(guān)現(xiàn)金收支的匯總,主要作為公司資金調(diào)控管理的依據(jù)。

第十二條公司預算涵蓋公司主業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和建設的各個方面，凡納入省公司和公司管理范圍的經(jīng)濟活動，包括電力醫(yī)院經(jīng)費和縣級供電企業(yè)具體實施的農(nóng)電資金使用計劃、農(nóng)網(wǎng)資產(chǎn)大修計劃等都應納入公司預算管理，明確預算目標，進行預算控制。

第十三條公司預算的主要內(nèi)容

(一)營運收支預算——主要反映公司預算期內(nèi)的利潤目標及各項構(gòu)成要素。

(二)資本性收支預算——主要反映公司預算期內(nèi)資本性資金的來源與使用情況，合理安排投資項目按年度計劃分解實施的方案。

(三)現(xiàn)金收支預算——反映公司預算期內(nèi)現(xiàn)金流入、流出總量及結(jié)構(gòu)，直接體現(xiàn)資金使用效率。

(四)資產(chǎn)負債預算——反映公司預算期末資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益總量及結(jié)構(gòu)變動情況。

(五)其它相關(guān)預算——是營運收支預算、資本性收支預算、資產(chǎn)負債預算等資產(chǎn)經(jīng)營預算的補充預算，包括主要財務指標和主要經(jīng)濟技術(shù)指標的預算以及結(jié)合公司實際情況為滿足指標分解需求自行制定的預算。

(六)縣級供電企業(yè)的預算范圍和內(nèi)容在滿足公司有關(guān)要求的基礎(chǔ)上，由各單位結(jié)合實際情況自行確定。